Intrastat (wersja 2.1 i wcześniejsze)

Instrukcja do wersji 2.2

W Unii Europejskiej zniesienie granic pomiędzy państwami członkowskimi tworzącymi jednolity rynek spowodował, że statystyka UE została pozbawiona źródła danych o wymianie towarowej z innymi krajami Unii Europejskiej, ponieważ zaprzestano odpraw celnych, a zatem zniknął dokument celny SAD (Single Administrative Document). Konieczne było utworzenie nowego, wspólnego systemu statystyki obrotu towarowego pomiędzy państwami członkowskimi Unii Europejskiej. Od 1 stycznia 1993 r. na obszarze obejmującym Jednolity Rynek Europejski zaczął obowiązywać system INTRASTAT.

System INTRASTAT obowiązuje w Polsce od 1 maja 2004 r. z dniem wstapienia Polski do Unii Europejskiej i oznacza nałożenie nowego obowiązku sprawozdawczego na podmioty prowadzące wymianę towarową z państwami członkowskimi Unii Europejskiej. Obowiązek ten polega na dokonywaniu przez podmiot zgłoszeń INTRASTAT, czyli na przekazywaniu organom celnym, w wymaganej formie i w określony sposób, informacji na temat obrotu towarowego z państwami członkowskimi Wspólnoty.

W celu poprawnego tworzenia deklaracji Intrastat należy skonfigurować program:

1. Rozwijamy na pasku zadań zakładkę „Konfiguracja”
2. Wybieramy „Ustawienia globalne”.
3. Klikamy w zakładce MAGAZYN „Intrastat”.
4. Uzupełniamy pola
   • Domyślny kod transakcji - lista wyboru
   • Kod izby celnej - do której jest adresowana deklaracja intrastat
   • Wartość pozycji dla kodu CN 9950 00 00

++++ Ekran: Konfiguracja Intrastatu - pola do uzupełnienia| ++++ ++++ Ekran: Konfiguracja Intrastatu | ++++

Na deklaracji INTRASTAT pozycje towarowe muszą być wpisywane w oparciu o 8- cyfrową Scaloną Nomenklaturę Towarową Handlu Zagranicznego CN. Nomenklatura Scalona CN podlega corocznej weryfikacji. CN jest klasyfikacją sześciopoziomową.

Dodawanie kodów CN

1. Rozwijamy na pasku zadań zakładkę „Kartoteki”
2. Wybieramy „MAGAZYNY”.
3. Klikamy w „Kody CN”.

Użytkownik może dodać kody CN, które będą przez niego wykorzystywane, edytować konkretny kod lub usunąć.

1. Wciskając przycisk „Dodaj” uzupełniamy:
   • Kod CN - ośmioznakowy kod CN. Kod CN musi składać się z 8 cyfr.
   • Opis - opis produktu
   • Jm uzupełniająca (lista rozwijalna)- Użytkownik podaje jedynie symbol jednostki uzupełniającej
   • Masa - niektóre kody CN wymagają podania masy towaru. Zaznaczenia parametru spowoduje, że na formularzach towarów, dla których wykorzystany będzie dany kod CN, możliwe będzie wprowadzenie przelicznika.

++++ Ekran: Kody CN| ++++ ++++ Ekran: Dodawanie kodów CN| ++++ Kody Cn należy przypisać do poszczególnych towarów.

Można to zrobić przy tworzeniu nowego asortymentu. Wtedy po wpisaniu wszystkich danych trzeba wybrać z okienka „Kod CN” konkretny kod, albo za pomocą przycisku „Dodaj”, utworzyć nowy kod CN. W pole „kraj pochodzenia” użytkownik powinien wpisać dwuznakowy symbol kraju, z którego sprowadza towar, domyślnie jest PL. Należy również uzupełnić informacje o masie brutto i netto danej jednostki miary. Dane te należy uzupełnić w zakładce „Dane handlowe”.

Kod CN można również dodać do już istniejącego asortymentu. W module „MAGAZYN” w dziale „Asortyment” wybieramy konkretny asortyment, do którego chcemy przypisać kod CN i wciskamy ikonę „Edytuj”.

Do poprawnego wygenerowania deklaracji INTRASTAT należy uzupełnić dane kontrahentów, którzy posiadają status unijny. W tym celu przy tworzeniu nowego kontrahenta lub edycji już istniejącego należy w zakładce „Dane handlowe” zaznaczyć pole „Unijny” oraz wpisać numer NIP wraz z dwuznakowym kodem kraju.

Dla kontrahentów, którzy mają status unijny podczas tworzenia dokumentów zakupu/sprzedaży(FA,FE,FV),wydania/przyjęcia (WZ/PZ) oraz dokumentu (PW/RW) w oknie „NOWY DOKUMENT” pojawia się zakładka „Intrastat”, gdzie ustalane są trzy wartości, wykorzystywane później przy liczeniu deklaracji:

• Kod transakcji – domyślnie kod, który został ustawiony w konfiguracji.
• Data wywozu/przywozu – domyślnie data zakupu/sprzedaży(FA,FE,FV),wydania/przyjęcia (WZ/PZ), dokumentu (PW/RW), ale Użytkownik może ją zmienić. Na podstawie daty przywozu/ wywozu program uwzględnia dokument we właściwej deklaracji INTRASTAT.
• Kod kraju wysyłki– proponowany jest kod pobrany na podstawie przedrostka z numeru NIP kontrahenta (Odbiorcy/Nadawcy), możliwa jest jednak jego zmiana.
• Transakcja trójstronna- występuje w przypadku, gdy towary są przewożone bezpośrednio od dostawcy w jednym państwie członkowskim Unii Europejskiej do ostatecznego odbiorcy w innym państwie członkowskim, według poleceń podmiotu pośredniczącego zlokalizowanego w kolejnym państwie członkowskim. W przypadku zaznaczenia tej opcji, kod transakcji wówczas jest nieaktywny.

++++ Ekran: Dokument - intrastat | ++++

Wybierając z menu głównego „Kartoteki/MAGAZYNY/Ewidencja Intrastat” otwiera się okno z wszystkimi deklaracjami intrastatu.

++++ Ekran: Ewidencja Intrastat| ++++

Aby utworzyć nową deklarację Intrastat należy wcisnąć ikonę „Dodaj” i uzupełnić dane:

• za okres do dnia, do dnia
• nr wersji deklaracji/ nr korekty- w danym okresie sprawozdawczym obowiązuje ciągła numeracja deklaracji i korekt.
• Numer deklaracji częściowej-zgłoszenie obejmujące informacje o części dokonanych wywozów/ przywozów towarów w danym miesiącu.
• Typ deklaracji- do wyboru wywóz lub przywóz.
• Data wypełnienia- domyślnie data tworzenia deklaracji.

++++ Ekran: Deklaracja Intrastat| ++++

W przypadku, gdy to jest deklaracja korygująca należy zaznaczyć checkbox „Deklaracja korygująca”. Deklaracja korygująca ma taką samą postać jak deklaracja pierwotna, jest nową deklaracją INTRASTAT uwzględniającą wszystkie zmiany (poprzednia przestaje być aktualna).

Na wydruku deklaracji INTRASTAT znajdują się następujące dane identyfikacyjne:

• Okres sprawozdawczy (miesiąc - rok)
• Kod organu celnego
• Dane dotyczące nadawcy (wywóz) / odbiorcy (przywóz) (w tym: NIP, REGON)(uzupełnić ręcznie po wydrukowaniu)
• Dane zgłaszającego / przedstawiciela (w tym: NIP, REGON)(uzupełnić ręcznie po wydrukowaniu)
• Dane wypełniającego (uzupełnić ręcznie po wydrukowaniu)
• Dane kontrolne (łączna wartość fakturowa i statystyczna oraz łączna liczba pozycji)
• Numer pozycji na deklaracji

i dane merytoryczne:

• Kod towaru
• Opis towaru
• Kraj przeznaczenia (wywóz) / wysyłki (przywóz)
• Kraj pochodzenia (w przywozie)
• Warunki dostawy
• Rodzaj transakcji
• Rodzaj transportu
• Masa netto (w kg)
• Ilość w uzupełniającej jednostce miary
• Wartość fakturowa w PLN
• Wartość statystyczna w PLN

Przy wyliczeniu deklaracji Intrastat wywozowej są uwzględniane:

• faktury sprzedaży
• korekty ilościowe i wartościowe
• faktury finalne utworzone na podstawie faktur zaliczkowych

W deklaracji Intrastat wywozowej nie są uwzględniane :

• korekty stawki VAT
• transakcje wewnątrzunijne trójstronne
• karty towarowe o statusie usługa

Natomiast przy wyliczeniu deklaracji Intrastat przywozowej są uwzględniane:

• przyjęcia zewnętrzne
• korekty ilościowe i wartościowe

W deklaracji Intrastat przywozowej nie są uwzględniane :

• korekty stawki VAT
• transakcje wewnątrzunijne trójstronne
• karty towarowe o statusie usługa

Po przystąpieniu Polski do Unii Europejskiej, transakcje eksportowe wewnątrz UE zostały zastąpione pojęciem Wewnątrzwspólnotowa Dostawa, a transakcje importowe wewnątrz UE zostały zastąpione pojęciem Wewnątrzwspólnotowe Nabycie. Pojęcie eksportu oraz importu jest zarezerwowane dla transakcji z podmiotami z krajów trzecich (poza Unią).

Raporty Wewnątrzwspólnotowe Dostawy i nabycia, można wykorzystać do wyliczenia deklaracji VAT-UE.

Aby wyświetlić raport wewnątrzwspólnotowych dostaw należy w menu „Kartoteki” - „MAGAZYNY” wybrać „Wewnątrz wspólnotowe dostawy”. Wybieramy okres za jaki ma być raport.

W oknie pojawia się lista z wewnątrzwspólnotowymi dostawami.

Analogicznie wyświetla się raporty wewnątrzwspólnotowych nabyć.

Z menu „Kartoteki” - „MAGAZYNY” wybrać „Wewnątrzwspólnotowe nabycie” i okres za jaki ma być raport.

++++ Ekran: Wewnątrzwspólnotowe dostawy/nabycia| ++++

» Wróć do: MODUŁ MAGAZYN
» Wróć do: PODRĘCZNIK UŻYTKOWNIKA